Hizmet
Vergi Danışmanlığı
Gelir, kurumlar, KDV planlaması - uyumluluk ve optimizasyon birlikte.
Vergi planlaması, mevzuatın tanıdığı istisna ve indirimleri şirketin gerçek faaliyetine doğru şekilde uygulamaktır. Hangi teşvikin sizin yapınıza uyduğu, hangi istisnanın şartlarını fiilen sağladığınız ve bunun belgelendirilebilir olup olmadığı - asıl mesele bu üçü.
Kimin içinKurumlar vergisi mükellefi şirketler ve serbest meslek erbabı.
Vergi planlaması görüşmesinde sırayla baktıklarımız
Planlama tek bir vergiyi optimize etmek değil; üç verginin birbirini etkilediği yeri görmek. Bu yüzden önce faaliyetin haritası çıkarılıyor, sonra hangi avantajın fiilen uygulanabildiğine bakılıyor.
Faaliyetin ve gelir kalemlerinin haritalanması
Neyin geliri, kimden, hangi nitelikte ve nereden doğuyor. Planlamanın zemini bu; çünkü mevzuatın tanıdığı avantajların çoğu gelirin niteliğine bağlanmış durumda ve nitelik yanlış tespit edildiğinde sonraki her adım yanlış yerden başlıyor.
Hangi istisna ve indirimin fiilen uygulanabildiği
Mevzuatta yer alan her avantaj her yapıya uymuyor. Bu adımda listeden yapıya uyanlar ayıklanıyor ve her biri için şartların bugün sağlanıp sağlanmadığı tek tek işaretleniyor. Uygulanabilir olmayan bir avantajı planlamaya dahil etmek, planı baştan çürütüyor.
Şartların belgelenebilirliği
İstisnanın kendisi değil savunulabilirliği belirleyici. İncelemede istenecek belgenin bugün var olup olmadığı, olmayacaksa hangi kayıt düzeninin kurulması gerektiği burada konuşuluyor. Belgelenemeyen bir avantaj, avantaj değil ertelenmiş bir risk.
Gelir, kurumlar ve KDV planlamasının birlikte yapılması
Üç vergi ayrı ayrı değil birlikte planlanıyor, çünkü birinde alınan karar diğerinde sonuç doğuruyor. Tek bir vergiyi en aza indiren tercih, toplamda daha ağır bir yük üretebiliyor. Karşılaştırma toplam üzerinden yapılıyor.
Yurt dışı işlemlerin vergisel yükümlülükleri
Yurt dışına satışta istisna şartları, yurt dışından alınan hizmette stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV, ilgili ülkeyle yapılmış çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasının hangi maddesinin işlediği. Bu kalemler ödeme banka üzerinden çıktığı için genelde muhasebeye yalnız gider olarak yansıyor ve atlanıyor.
Geçici vergi ile yıl sonu arasındaki farkın izlenmesi
Yıl içinde beyan edilenle yıl sonu tablosu arasındaki fark yıllık beyannamede düzeltiliyor. Farkın büyüklüğünü aralıkta bilmek, ocakta öğrenmekten farklı; aralıkta hâlâ karar alınabiliyor.
Ödeme takvimi ve nakit planı
Beyan ve ödeme takvimi şirketin nakit takvimiyle üst üste konuyor. Amaç, büyük ödemelerin hangi aylara denk geldiğini ve o aylarda nakdin nerede olacağını önceden bilmek. Sürpriz olmayan vergi ödemesi finansman aramayı gerektirmiyor.
Risk envanteri ve düzeltme yolları
Geçmiş dönemde açık kalmış başlıkların dürüst bir listesi ve her biri için hangi yolun açık olduğu. Pişmanlıkla beyan ve düzeltme beyannamesi gibi yollar inceleme başlamadan önce kullanılabiliyor; başladıktan sonra kapanıyor. Bu yüzden zamanlama, tutardan daha belirleyici.