Yıl kapanmadan gözden geçirilmesi gereken başlıklar. Aralıkta fark edilen çoğu sorun, kasımda düzeltilebilir olandır; ocakta ise düzeltilemez. İşaretlemeleriniz yalnızca bu tarayıcıda saklanır, sunucuya gitmez.

Yurt dışına satış yapıyoruz veya yurt dışından hizmet alıyoruzİşaretlerseniz sınır ötesi işlemlere ait bölümler listeye eklenir.

Gelir, gider ve belgeler

Kapanışın temeli. Eksik belge yıl kapandıktan sonra gidere yazılamıyor.

2026 gelirlerinin tamamı kaydedildiAralıkta düzenlenen ama ocakta tahsil edilecek faturalar dahil. Gelir, tahsilata değil düzenlenme dönemine ait.
Gider belgelerinin tamamı muhasebeye ulaştıCepte, e-postada veya kişisel kartla ödenip unutulmuş belgeler bu dönemde toplanır. Belgesiz gider, gider değildir.
Yurt dışı platform ve abonelik faturaları toplandıBulut, yazılım lisansı, reklam ve ödeme sağlayıcı faturaları genelde yalnız e-postada duruyor ve yıl sonunda atlanıyor.
Döneme ait olmayan kalemler ayrıştırıldıPeşin ödenen yıllık abonelik, sigorta ve kira gibi kalemler dönemsellik ilkesine göre ayrıştırılır.

Kâr ve tahmini vergi yükü

Rakamı aralıkta görmek, ocakta öğrenmekten iyidir. Aralıkta hâlâ karar alabilirsiniz.

Yıl sonu tahmini kârı hesaplandı
Geçici vergi beyanlarıyla mutabakat yapıldıYıl içinde beyan edilenle yıl sonu tablosu arasındaki fark, yıllık beyannamede düzeltilir. Farkın büyüklüğünü şimdi bilmek gerekiyor.
Vergi ödemesi için nakit planı yapıldıÖdeme takvimi için sitedeki vergi takvimi sayfasına bakın; kurumlar vergisi ile yıllık gelir vergisinin son günleri farklı.
Geçmiş yıl zararlarının mahsup durumu kontrol edildi

Hizmet ihracı indirimi

İndirim ciroya değil kazanca uygulanıyor ve şartların yıl içinde sağlanmış olması gerekiyor.

Müşterilerin yerleşiklik bilgisi kayıtlarda mevcutAyrıştırma müşteri bazında kuruluyor; ürün bazında değil. Yıl sonunda geriye dönük çıkarım yapmak dosyanın en zayıf halkası.
Giderler doğrudan / ortak olarak etiketlendiOrtak genel yönetim gideri yurt dışı hasılat oranında paylaştırılıyor; hizmet ihracı indirimi hesaplayıcısıyla kendi rakamlarınızla deneyebilirsiniz.
Kazancın Türkiye’ye transferi takip ediliyorKazancın beyanname verilme tarihine kadar Türkiye’ye getirilmiş olması gerekiyor. Ödeme sağlayıcıda bekleyen bakiye bu şartı bozabiliyor.
Sözleşme, fatura ve para akışı aynı hikâyeyi anlatıyor

İstisna ve teşvikler

Kapsam içi ve kapsam dışı kazanç ayrıştırıldıTeknokentte istisna, bölgede yürütülen kapsam içi faaliyetten doğan kazancı kapsıyor; şirketin tüm kazancını değil.
Personel teşviklerinin belgelendirmesi tamam
Varsa fon ayırma yükümlülüğü kontrol edildiİstisna kazancı eşiği aşan teknokent şirketlerinde girişim sermayesi fonu yükümlülüğü doğuyor ve yıl sonuna bağlı.
YMM tasdik ihtiyacı değerlendirildi

Kapanış kayıtları

Amortisman ayrıldı
Karşılıklar gözden geçirildi
Stok sayımı yapıldı ve kayda alındı
Dövizli bakiyeler değerlemeye tabi tutulduDövizli kasa, banka, alacak ve borçlar dönem sonunda değerlemeye tabi tutuluyor.

KDV

Devreden KDV tutarı doğrulandı
İndirilemeyecek KDV ayrıştırıldıİstisna kapsamındaki işlemlere ait yüklenilen KDV’nin durumu ayrıca değerlendirilmeli.
Tevkifatlı işlemler kontrol edildi
Varsa iade süreci başlatıldı

Yurt dışından alınan hizmetler

En sık atlanan başlık. Yurt dışından alınan hizmette yükümlülük alıcıda doğabiliyor.

Sorumlu sıfatıyla KDV yükümlülüğü değerlendirildiYurt dışındaki bir sağlayıcıdan alınan ve Türkiye’de yararlanılan hizmette KDV yükümlülüğü alıcıda doğabiliyor.
Stopaj yükümlülüğü değerlendirildiÖdemenin niteliğine ve varsa çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasına göre değişiyor; kalem bazında bakılması gerekiyor.
Sağlayıcı sözleşmeleri arşivlendi

Kasa ve banka

Tüm banka hesapları mutabık
Kasa bakiyesi gerçekçiFiilen mümkün olmayan yüksek kasa bakiyesi, incelemede ilk sorulan kalemlerden biri.
Ortaklar cari hesabı gözden geçirildiŞirket parasıyla ortağın parası arasındaki sınır burada görünür hale geliyor; yatırım turunda ilk bakılan kalemlerden.
Ödeme sağlayıcı bakiyeleri kayda alındı

E-fatura, e-arşiv, e-defter

Ciro eşikleri karşısında zorunluluk durumu kontrol edildiCiro eşiğini bu yıl aşan şirketlerde geçiş yükümlülüğü izleyen dönemde başlıyor; zamanında hazırlık gerekiyor.
E-defter beratları zamanında yüklendi
Elektronik belgelerin arşivi düzenli

Gelecek yıla hazırlık

Beyanname takvimi çıkarıldıSitedeki vergi takvimi sayfasındaki tarihler üzerinden kendi yükümlülük listenizi oluşturun.
Gelecek yıl bütçesi ve nakit planı hazır
Şirket yapısı gözden geçirildiOrtaklık yapısı, şirket türü veya teşvik rejimi değişikliği gerekiyorsa, yılbaşı bunun için doğal bir eşik.
Süresi dolan sözleşme ve belgeler listelendi